2024金管局财经岗真题-商业银行风险管理的三道防线及其各自的职能

简述商业银行风险管理的三道防线及其各自的职能。（2018年真题）

“三道防线”是商业银行全面加强风险管理，完善内部控制架构的重要措施。经过多年的不断实践，越来越多的商业银行开始重视“三道防线”的建设。

第一道防线是做实以业务经办部门和业务经办行为主体的第一道防线。业务经办部门和经办行处于业务流程的最前端，直接面对市场和客户，同时承担业务发展职责和直接管理风险的第一责任。

第二道防线是做实以业务管理部门、风险管理部门和合规部门为主体的第二道防线。要将第二道防线的风险管理关口前移，要实现前瞻设计、全流程参与、扁平化作业和尽职监督。

第三道防线是做实以审计、监察等部门为主体的第三道防线.提升第三道防线的再评估能力，提高再监督的权威性和严肃追责，督促第一、二道防线尽职履则。

总之，商业银行总行要加强三会一层建设，高级管理层要分工明确，相互协作，相互制衡，建设完善的议事机制与决策机制。内部审计部门要积极承担起自身责任，对风控有效性进行检查，做到守土有责、守土担责、守土尽责，主要责任人对合规、内控负有主要职责。风险管理部门和内部合规部门要强化自身风控意识，提高自己风控能力，风险管理部门负责监督和评估业务部门承担的业务风险，合规部门负责定期监控银行对于法律，公司治理规划，监管规定，行为规范和政策执行情况。一线业务条线要完善相应的责任落实机制，压实一线员工的内控责任，通过改革完善KPI考核机制从而对于违法违规营销行为做到及时处理。

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